Массовый адрес и массовый директор: что эти признаки значат на практике
Массовым на практике считают адрес, по которому зарегистрировано пять и более юрлиц. Массовым руководителем или учредителем называют человека, который одновременно числится директором или участником во множестве компаний. В законе оба понятия не определены. Они выросли из практики налоговых органов и стали сигналом для налоговой, банков и контрагентов. Для пензенского предпринимателя, который выбирает поставщика или покупателя, такой признак служит поводом задать партнёру вопрос, и отказывать сразу не обязательно.
Откуда взялось понятие массовости
Понятие массовости появилось, когда налоговая служба начала бороться с фирмами-однодневками, которые регистрировались десятками на один адрес и на одного номинального директора. ФНС стала сопоставлять сведения ЕГРЮЛ и выделять адреса и лица, которые повторяются в большом числе записей. Сегодня налоговая вправе проверить достоверность сведений при регистрации и после неё, а сведения об адресах массовой регистрации публикуются в открытом доступе.
Массовый адрес: сколько компаний считается много
Ориентир, которым пользуются на практике, составляет пять и более юрлиц на одном адресе. Единого порога в законе нет, поэтому одно и то же число компаний по-разному выглядит для жилого дома и для офисного центра. Проверить адрес можно поиском по адресу в сервисе ФНС «Прозрачный бизнес». У ФНС есть и набор открытых данных «Адреса массовой регистрации». Налоговая может отказать в регистрации по адресу, если сочтёт сведения о нём недостоверными, но сама массовость основанием для отказа не является.
Массовый директор и учредитель
Массовым директором или учредителем считают человека, который одновременно руководит многими компаниями или участвует в них. Подозрение вызывает сочетание признаков: у человека десятки компаний, часть из них ликвидирована по решению налоговой, а вновь созданные зарегистрированы в один день. Такое лицо часто оказывается номинальным руководителем, который подписывает документы по просьбе реальных владельцев.
Что это значит для вашей сделки
Для сделки массовый адрес или директор у контрагента означает дополнительные вопросы от налоговой и от вашего банка. Банк по закону о противодействии легализации доходов (115-ФЗ) изучает клиентов и их операции и может запросить документы и пояснения по платежу.
С 1 июля 2022 года Банк России ведёт платформу «Знай своего клиента» (ЗСК). Она относит компании и ИП к одной из трёх групп риска: низкой, средней или высокой. Официальный статус контрагента на платформе ЗСК, присвоенный Банком России, можно проверить на ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС: сервис отображает его в карточке компании. Платёж в адрес контрагента с признаками фиктивности может стать поводом для запроса документов у вас самих.
Ситуация Что проверить Что запросить у партнёра Массовый адрес, крупный бизнес-центрЕсть ли у компании офис в этом центреДоговор аренды или гарантийное письмо собственника Массовый адрес, жилой домРеальное место работы компанииАдрес склада или офиса, фото, пропуск на объект Массовый директорДругие компании этого лица и их судьбаДоверенность, контакты реального руководства Оба признака сразуИстория компании, отчётность, судыРасширенный пакет документов перед сделкой
Когда массовость объяснима и не является риском
Массовость объяснима, когда за ней стоит понятная хозяйственная причина: бизнес-центр, коворкинг, управляющая компания или холдинг. Управляющая компания может быть директором десятков дочерних обществ группы.
Посмотреть, сколько компаний зарегистрировано по адресу и сколько юрлиц у одного руководителя, можно на zachestnyibiznes.ru. Сервис отображает сведения ЕГРЮЛ и ФНС о массовости в карточке компании, в его базе более 33 млн карточек.
Массовость требует объяснения, и автоматический отказ из неё не следует. Если партнёр показывает договор аренды офиса, работающий склад и реальную отчётность, признак снят. Если объяснений нет, работу начинают без предоплаты или с небольших партий.
Порядок проверки массовости:
- Открыть карточку компании на ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС и посмотреть число юрлиц по адресу и у руководителя.
- Сверить адрес в сервисе ФНС «Прозрачный бизнес».
- Определить тип адреса: бизнес-центр, коворкинг или жилой дом.
- Запросить у партнёра подтверждение реального офиса или склада.
- Зафиксировать ответ и документы в досье контрагента.
Вопросы и ответы
Откуда взялось понятие массовости?
Понятие массовости появилось, когда налоговая служба начала бороться с фирмами-однодневками, которые регистрировались десятками на один адрес и на одного номинального директора.
Сколько компаний на адресе считается массовым адресом?
Ориентир, которым пользуются на практике, составляет пять и более юрлиц на одном адресе.
Что массовый адрес контрагента значит для сделки?
Для сделки массовый адрес или директор у контрагента означает дополнительные вопросы от налоговой и от вашего банка.
Когда массовость не является риском?
Массовость объяснима, когда за ней стоит понятная хозяйственная причина: бизнес-центр, коворкинг, управляющая компания или холдинг.
Реклама. Заказчик публикации ООО «3хВЭБ» ИНН 5321134100. Erid: 2SDnjedqr2F
Нашли ошибку - выделите текст с ошибкой и нажмите CTRL+ENTER
Другие материалы рубрики
В Пензенской области подвели итоги ключевых культурных проектов
Новогодние представления и спектакли для детей в Пензе 2026-2027: расписание и цены
Студенты Пензенского худучилища стали лауреатами пленэра-конкурса в Новороссийске
«Фабрика звезд» в Пензе: фото из 2000-х и гастрольные истории пяти сезонов
